Toruń, 21 listopada 2019 r.

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

 

     Regularnie wprowadzane są zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych. Sejm uchwalił zmiany w podatku od towarów i usług mające istotne skutki dla kosztów w podatkach dochodowych. Ponadto w lipcu 2019 r. uchwalono nową ustawę w celu ograniczenia zatorów płatniczych. Wynikają z niej liczne zmiany a nowa ulga na złe długi w podatkach dochodowych jest już faktem. Nieuniknione są zmiany dotyczące obowiązkowej podzielonej płatności VAT i ich negatywne skutki w podatkach dochodowych. Bezprecedensową zmianą w prawie spółek jest wprowadzenie prostej spółki akcyjnej co implikuje skutki w zakresie tego podatku. W tych okolicznościach konieczna jest analiza zmian w celu zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorcom. Szczegółowej weryfikacji poddane zostaną przepisy przejściowe. W trakcie szkolenia wnikliwie omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów. Dyskusji poddane zostaną liczne (nierzadko sprzeczne) wyjaśnienia i interpretacje w tym podatku publikowane od początku roku.

     Uchwalono również zmiany bez precedensu w podatku dochodowym od osób fizycznych: tzw. zerowy PIT dla młodych czy zmniejszenie stawki PIT z 18 % na 17 %. Oznacza to istotne zmiany modelu rozliczeń pracowników. Płatnik podatku PIT ma liczne nowe obowiązki.

     Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie Państwu wszystkich zmian, co umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających z przepisów prawa, w szczególności prawidłowe rozliczenie podatków bez uniknięcia konsekwencji karnych i karno-skarbowych, które zostały zaostrzone przed dwoma laty.

 

Część pierwsza – podatek dochodowy od osób prawnych (godz. 8.30-13.00)

  1. Najnowsze uchwalone i zaplanowane zmiany.
    • Jakie będą skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
    • Lista zarejestrowanych podatników przedstawiona przez szefa KAS oraz rachunków bankowych tych podatników: zapłata na inny rachunek powodować będzie niezaliczeniem wydatku do kosztów uzyskania przychodów.
    • Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
    • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana? Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
    • Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
    • Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
    • Kiedy wchodzą w życie wszystkie uchwalone lub zaplanowane zmiany i jakie są przepisy przejściowe? Propozycje zapisów ofertowych i rozwiązań umownych korzystnych w kontekście zaplanowanych zmian.
  2. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
    • Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
    • Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
  3. Nowe zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
    • Wyjaśnienie zakresu stosowania ograniczeń w kosztach – omówienie nieostrych przepisów.
    • Omówienie wszystkich wyjaśnień i interpretacji wydanych od początku roku.
    • Kontrowersje związane z limitowaniem kosztów najmu lub dzierżawy samochodów osobowych – jak rozliczać najem w podróży służbowej?
    • Czy będą kolejne zmiany w limitowaniu kosztów dotyczących samochodów osobowych?
  4. Nowe obowiązki dokumentacyjne i deklaracyjne
    • Nowe wzory niektórych formularzy podatkowych od kwietnia 2019 r. – uwaga nowy CIT-8 (wersja 27);
    • Przedłużenie terminu do złożenia zeznania podatkowego CIT-8 do października 2019 r.
    • Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej.
  5. Limity kosztowe w 2019 r.
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
    • Jak zmienił się katalog wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (ważne zmiany dotyczące kosztów związanych ze zbyciem, umorzeniem wierzytelności oraz wartości niematerialnych i prawnych, kwotami nieściągalnymi, darowiznami, etc.)
  6. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
    • Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
    • Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
  7. Rewolucyjne zmiany dla podmiotów powiązanych i w zakresie dokumentowania transakcji (transfer pricing). Kto ma obowiązki dokumentacyjne informacyjne i deklaracyjne do 30 września 2019 r.?
    • Jak zmieniła się definicja podmiotów powiązanych?
    • Nowe limity transakcyjne od których uzależnione jest dokumentowanie transakcji.
    • Kto może skorzystać z wyłączeń z obowiązku dokumentowania transakcji?
    • Według jakich przepisów wykonać obowiązki dokumentacyjne w 2019 r. za rok 2018?
    • Terminy wykonania obowiązków dokumentacyjnych i informacyjnych w 2019 r.
  8. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) w 2019 r. i na 2020 r.
    • Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
    • Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN (zmiana od 1 stycznia 2020 r.).
    • Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
    • Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
  9. Pozostałe zmiany w 2019 r.
    • Nowe stawki podatku: 9% stawka podatku zamiast stawki 15%, 5% stawka „innovation box”, 8,5% stawka dla deweloperów.
    • Podatek wyjścia (exit tax).
    • Kto jest zobowiązany do zapłaty nowego podatku od własności nieruchomości rozliczanego w ramach CIT w 2018 a kto będzie zobowiązany w 2019 r.?
    • Uregulowanie zasad opodatkowania transakcji w zakresami obrotu walutami wirtualnymi.
    • prawo do korzystania z kopii certyfikatów rezydencji oraz zmiany dotyczące rozliczania podatku u źródła od dywidend, należności licencyjnych, odsetek oraz w przypadku zapłaty za usługi niematerialne;
    • Uproszczenia w zakresie dokumentowania podatku (różnice kursowe, wybór roku podatkowego, etc.);
    • Nowe sanacyjne zobowiązania podatkowe dla podatników stosujących optymalizacje podatkowe w ramach CIT.
  10. Podstawy schematów podatkowych (MDR) w zakresie podatków dochodowych.
    • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

Część druga – podatek dochodowy od osób fizycznych (godz. 13.00-17.00)

  1. Najnowsze uchwalone i zaplanowane zmiany.
    • „Zerowy” PIT dla młodych od 1 sierpnia 2019 r. Jakich przychodów (dochodów) dotyczy zmiana? Kto ma prawo do zwolnienia z PIT? Kiedy płatnik ma obowiązek nie pobierać zaliczki na podatek w 2019 r., jakie są nowe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne? Jakie nowe procedury powinien wdrożyć płatnik w modelu kadrowym?
    • Podniesienie kosztów uzyskania przychodów dla pracowników i obniżka PIT z 18 do 17 proc. Od kiedy wejdą w życie nowe przepisy i jakie są nowe obowiązki płatnika związane ze zmianą.
    • Jakich zmian wykresie PIT-11 należy spodziewać się od przyszłego roku?
    • Kiedy wchodzą w życie wszystkie uchwalone lub zaplanowane zmiany i jakie są przepisy przejściowe? Propozycje zapisów rozwiązań wewnętrznych korzystnych w kontekście zaplanowanych zmian.
  2. Przychody pracowników w 2019 r. – opodatkowanie czy zwolnienie.
    • Wynagrodzenie pieniężne i niepieniężne – co może nie być opodatkowane, a czym grożą świadczenia nieodpłatne.
    • Działalność socjalna – finansowana z ZFŚS i z innych środków.
    • Zapomogi - które są wolne od podatków?
    • Paczki świąteczne, wczasy pod gruszą – podwyższony limit i ryzyka wynikające z praktyki ZUS.
    • Uczęszczanie dzieci do żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli.
    • Dopłaty do wypoczynku dzieci i młodzieży.
    • Świadczenia dla emerytów i rencistów, byłych pracowników – zwolnienie albo 10% podatek zryczałtowany.
  3. Najnowsze problemy interpretacyjne – orzecznictwo i interpretacje organów.
    • Kontrowersje wokół finansowania zakwaterowania pracowników w miejscu pracy innym niż miejscowość ich zamieszkania – rozbieżności w podejściu sądów administracyjnych i ZUS.
    • Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania zwrotu kosztów dojazdu członków Rady Nadzorczej, zleceniobiorców, wykonujących dzieło z miejscowości zamieszkania do siedziby spółki na posiedzenia Rady Nadzorczej.
    • Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania szkoleń dla managerów.
    • Podróże służbowe – które świadczenia są wolne od podatku.
    • Korzystanie z samochodów służbowych przez pracowników do własnych celów osobistych – problem paliwa w baku; jednolite orzecznictwo sądów administracyjnych.
    • Pobór i wpłata przez zakład pracy zaliczek – czy prawidłowo obliczano je pracownikom o wysokich dochodach.
    • Świadczenia zdrowotne, pakiety medyczne, spotkania integracyjne oraz inne przypadki – według zagadnień zgłaszanych przez uczestników.
  4. Praca twórcza i koszty autorskie w umowach o prace oraz umowach cywilnoprawnych.
    • Jakie są zasady naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich?
    • Jak należy prawidłowo dokumentować powstanie utworu i przeniesienie praw autorskich do tego utworu cele podatkowe?
    • Jakie są zasady bezpiecznego naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich w branży IT?
    • Projekt interpretacji ogólnej w sprawie kosztów autorskich – co z niego wynika?
    • Omówienie interpretacji indywidualnych wydawanych w ostatnich miesiącach.
  5. Przychody inne niż stosunek pracy uzyskiwane od płatnika
    • Umowy zlecenia i o dzieło, w tym przychody obcokrajowców.
    • Członkostwo w zarządach i radach nadzorczych osób prawnych – co nie podlega opodatkowaniu;
    • Problemy w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i spółkach akcyjnych z przychodami członków zarządów – czy są to przychody menadżerów i co z tego wynika dla PIT.
    • Wymiana informacji między organami podatkowymi a ZUS –ryzyka dla płatnika.
  6. Istotne zmiany w 2019 r.
    • Danina solidarnościowa i składki na Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób Niepełnosprawnych – skutki w PIT nowych przepisów od dnia 1 stycznia 2019 r.
    • Zmiany od dnia 1 stycznia 2019 r. dotyczące odpłatnego zbycia nieruchomości i spółdzielczych praw do lokalu albo budynku.
    • Nowe zasady liczenia 5 lat w przypadku zbycia nieruchomości odziedziczonej lub po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej.
    • Zmiany w zakresie zwolnienia z tytułu wydatkowania przychodów ze zbycia na własne cele mieszkaniowe;
    • Nowy podatnik PIT – przedsiębiorstwo w spadku
  7. Podstawy schematów podatkowych (MDR) dla płatnika PIT.
    • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie działań płatnika PIT a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 


Szkolenie poprowadzi:

Jacek PyssaDyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

 

Uwaga. Uczestnicy seminarium w ramach materiałów szkoleniowych otrzymają:

 

Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych,
materiały autorskie dotyczące problematyki szkolenia.

 

TERMIN, MIEJSCE:

21 listopada 2019 r. w godz. 8.30-17.00, Toruń, hotel Filmar, ul. Grudziądzka 45

Cena:

Cena za uczestnictwo wynosi 598 zł oraz 106 zł za materiały.

 

Istnieje możliwość uczestnictwa tylko w 1 wykładzie wówczas cena za uczestnictwo wynosi 349 zł oraz 53 zł za materiały.          tutaj CIT       tutaj PIT

Dla drugiej i kolejnych osób z firmy, cena za udział w wykładzie wynosi 299 zł i 53 zł za materiały.

Doradco Podatkowy, uczestnicząc w naszym szkoleniu zdobywasz 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!