Letnia Szkoła Podatkowa (VAT – 2 dni szkolenia, CIT – jeden dzień szkolenia, PIT – jeden dzień szkolenia)

Katowice, 6, 10, 13, 18 września 2019 r.

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

  Niniejszym pragniemy zaprosić Państwa do udziału w Letniej Szkole Podatkowej, która tradycyjnie organizowana jest przez Instytut Studiów Podatkowych w okresie wakacyjnym. Wykłady te cieszą się dużym zainteresowaniem praktyków pragnących pogłębić wiedzę z tematyki podatkowej. W tym roku poza podatkami VAT i dochodowymi odrębnym punktem będzie wykład z zakresu podatku u źródła.

     Narastająca represyjność stosowania prawa podatkowego, połączona z szerokim wykorzystaniem instrumentów prawa karnego skarbowego i prawa karnego zmienia sposób postrzegania podatków w praktyce, a największym kapitałem podatkowym każdej firmy jest wiedza jej pracowników.

 

 

VAT: dwie ważne daty: 1 września oraz 1 listopada 2019 r. – przełomowe zmiany w podatku od towarów i usług adresowane do WSZYSTKICH PODATNIKÓW

 

  1. Obowiązkowa podzielona płatność (1 listopada 2019 r.):
    • uchylenie załącznika nr 11 i 14 do ustawy o VAT, czyli likwidacja odwrotnego obciążenia,
    • Nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT: towary i usługi objęte obowiązkową podzieloną płatnością,
    • co należy napisać na fakturze dokumentującej dostawę towarów (świadczenie usług) objętych obowiązkową podzieloną płatnością?
    • kiedy nabywca (usługobiorca) musi zastosować obowiązkową podzieloną płatność?
    • kiedy nabywcy są zwolnieni z tego obowiązku (wartość faktury ponad 15 tys. zł.)?
    • jakie sankcje grożą za brak zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności?
    • brak zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów (1 stycznia 2020 r.)
  2. Nowy status rachunków VAT: poszerzenie zakresu przelewów należności publiczno-prawnych z tego rachunku (PIT, CIT, ZUS).
  3. Nowa koncepcja odpowiedzialności nabywcy za zaległości podatkowe w VAT dostawcy lub usługodawcy (1 listopada 2019 r.):
    • uchylenie załącznika nr 13 do ustawy o VAT,
    • zakup towarów z nowego załącznika nr 15 do ustawy o VAT jako przesłanka odpowiedzialności solidarnej nabywcy (usługobiorcy),
    • przesłanki wyłączające odpowiedzialność nabywcy (usługodawcy): m.in. zastosowanie split payment.
  4. Centralny Rejestr Podatników (CRP) publikowany przez Szefa KAS (1 września 2019 r.):
    • obowiązek posiadania rachunku gospodarczego przez podatnika VAT,
    • skutki braku zapłaty zależności na rachunek bankowy podany w CRP,
    • trzydniowy termin na zawiadomienie naczelnika US w celu „uratowania” zaliczenia wydatków w części kosztów uzyskania przychodów,
    • brak zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów uregulowanych na rachunek bankowy nie ujawniony w CRP (1 stycznia 2020 r.)
  5. Używanie kas rejestrujących z papierowym zapisem kopii po dniu 31 sierpnia 2019 r. (ustawowa utrata „homologacji” tych kas).
  6. Nowe obowiązki podatników w zakresie stosowania kas rejestrujących:
    • do kiedy można stosować kasy z papierowym zapisem kopii?
    • do kiedy można stosować kasy z elektronicznym zapisem kopii?
    • obowiązek pobrania oświadczeń od osób obsługujących kasy (do 31 maja 2019),
    • nowe zasady ewidencji korekt sprzedaży zarejestrowanej w kasie.
  7. Pozostałe zmiany w podatku od towarów i usług wchodzące w życie z dniem 1 września 2019 r.
    • nowy zakres przedmiotowy deklaracji VAT-14 (graniczna płatność WNT),
    • zmiany w systemie sankcji za naruszenie przepisów o VAT.
  8. Wiążąca Informacja Stawkowa (1 listopada 2019 r.).
  9. Rewolucyjny wyrok dotyczący preproporcji za okres do 2016 r. – podatnicy mieli obowiązek skorygowania preproporcji stosowanej według indywidualnego pomysłu – trzeba skorygować rozliczenia za lata 2014-2015.
  10. Wyrok TSUE dotyczący obowiązku podatkowego w usługach budowlanych: protokół odbioru.
  11. Kolejne odroczenie likwidacji deklaracji VAT-7 i VAT-7K; do mali i średni podatnicy stosować będą te deklaracje do połowy 2020 roku.
  12. Pozostałe zmiany wchodzą w życie z dniem 1 września 2019 r.

Zakład pracy jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych w 2019 roku

 

  1. Przychody pracowników w 2019 r. – opodatkowanie czy zwolnienie – w tym następujące zagadnienia:
    1. wynagrodzenie pieniężne i niepieniężne – co może nie być opodatkowane, a czym grożą świadczenia nieodpłatne;
    2. działalność socjalna – finansowana z ZFŚS i z innych środków;
      • zapomogi - które są wolne od podatków,
      • paczki świąteczne, wczasy pod gruszą – podwyższony limit i ryzyka wynikające z praktyki ZUS,
      • uczęszczanie dzieci do żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli,
      • dopłaty do wypoczynku dzieci i młodzieży,
      • świadczenia dla emerytów i rencistów, byłych pracowników – zwolnienie albo 10% podatek zryczałtowany;
    3. kontrowersje wokół finansowania zakwaterowania pracowników w miejscu pracy innym niż miejscowość ich zamieszkania – rozbieżności w podejściu sądów administracyjnych i ZUS;
    4. podróże służbowe – które świadczenia są wolne od podatku;
    5. korzystanie z samochodów służbowych przez pracowników do własnych celów osobistych – problem paliwa w baku; jednolite orzecznictwo sądów administracyjnych;
    6. pobór i wpłata przez zakład pracy zaliczek – czy prawidłowo obliczano je pracownikom o wysokich dochodach;
    7. świadczenia zdrowotne, pakiety medyczne, spotkania integracyjne oraz inne przypadki – według zagadnień zgłaszanych przez uczestników.
  2. Przychody inne niż stosunek pracy uzyskiwane od płatnika:
    1. umowy zlecenia i o dzieło, w tym przychody obcokrajowców;
    2. członkostwo w zarządach i radach nadzorczych osób prawnych – co nie podlega opodatkowaniu;
    3. prawa autorskie – limit 50% kosztów uzyskania i problemy wynikające z nieprecyzyjnych przepisów;
    4. problemy w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i spółkach akcyjnych z przychodami członków zarządów – czy są to przychody menadżerów i co z tego wynika dla PIT.
  3. Wymiana informacji między organami podatkowymi a ZUS –ryzyka dla płatnika.
  4. Danina solidarnościowa i składki na Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób Niepełnosprawnych – skutki w PIT nowych przepisów od dnia 1 stycznia 2019 r.
  5. Zmiany od dnia 1 stycznia 2019 r. dotyczące odpłatnego zbycia nieruchomości i spółdzielczych praw do lokalu albo budynku:
    1. nowe zasady liczenia 5 lat w przypadku zbycia nieruchomości odziedziczonej lub po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej,
    2. zmiany w zakresie zwolnienia z tytułu wydatkowania przychodów ze zbycia na własne cele mieszkaniowe;
  6. Nowy podatnik PIT – przedsiębiorstwo w spadku
  7. Konsultacje i odpowiedzi na pytania uczestników.

Podatek dochodowy od osób prawnych – dynamiczne zmiany w 2019 i na 2020

  1. Najnowsze uchwalone i zaplanowane zmiany.
    •  Jakie będą skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
    • Lista zarejestrowanych podatników przedstawiona przez szefa KAS oraz rachunków bankowych tych podatników: zapłata na inny rachunek powodować będzie niezaliczeniem wydatku do kosztów uzyskania przychodów.
    • Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
    • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana? Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
    • Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
    • Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
    • Kiedy wchodzą w życie wszystkie uchwalone lub zaplanowane zmiany i jakie są przepisy przejściowe? Propozycje zapisów ofertowych i rozwiązań umownych korzystnych w kontekście zaplanowanych zmian.
  2. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
    • Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
    • Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
  3. Nowe zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
    • Wyjaśnienie zakresu stosowania ograniczeń w kosztach – omówienie nieostrych przepisów.
    • Omówienie wszystkich wyjaśnień i interpretacji wydanych od początku roku.
    • Kontrowersje związane z limitowaniem kosztów najmu lub dzierżawy samochodów osobowych – jak rozliczać najem w podróży służbowej?
    • Czy będą kolejne zmiany w limitowaniu kosztów dotyczących samochodów osobowych?
  4. Nowe obowiązki dokumentacyjne i deklaracyjne
    • Nowe wzory niektórych formularzy podatkowych od kwietnia 2019 r. – uwaga nowy CIT-8 (wersja 27);
    • Przedłużenie terminu do złożenia zeznania podatkowego CIT-8 do października 2019 r.
    • Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej.
  5. Limity kosztowe w 2019 r.
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
    • Jak zmienił się katalog wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (ważne zmiany dotyczące kosztów związanych ze zbyciem, umorzeniem wierzytelności oraz wartości niematerialnych i prawnych, kwotami nieściągalnymi, darowiznami, etc.)
  6. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
    • Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
    • Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
  7. Rewolucyjne zmiany dla podmiotów powiązanych i w zakresie dokumentowania transakcji (transfer pricing). Kto ma obowiązki dokumentacyjne informacyjne i deklaracyjne do 30 września 2019 r.?
    • Jak zmieniła się definicja podmiotów powiązanych?
    • Nowe limity transakcyjne od których uzależnione jest dokumentowanie transakcji.
    • Kto może skorzystać z wyłączeń z obowiązku dokumentowania transakcji?
    • Według jakich przepisów wykonać obowiązki dokumentacyjne w 2019 r. za rok 2018?
    • Terminy wykonania obowiązków dokumentacyjnych i informacyjnych w 2019 r.
  8. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) w 2019 r. i na 2020 r.
    • Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
    • Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN (zmiana od 1 stycznia 2020 r.).
    • Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
    • Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
  9. Pozostałe zmiany w 2019 r.
    • Nowe stawki podatku: 9% stawka podatku zamiast stawki 15%, 5% stawka „innovation box”, 8,5% stawka dla deweloperów.
    • Podatek wyjścia (exit tax).
    • Kto jest zobowiązany do zapłaty nowego podatku od własności nieruchomości rozliczanego w ramach CIT w 2018 a kto będzie zobowiązany w 2019 r.?
    • Uregulowanie zasad opodatkowania transakcji w zakresami obrotu walutami wirtualnymi.
    • prawo do korzystania z kopii certyfikatów rezydencji oraz zmiany dotyczące rozliczania podatku u źródła od dywidend, należności licencyjnych, odsetek oraz w przypadku zapłaty za usługi niematerialne;
    • Uproszczenia w zakresie dokumentowania podatku (różnice kursowe, wybór roku podatkowego, etc.);
    • Nowe sanacyjne zobowiązania podatkowe dla podatników stosujących optymalizacje podatkowe w ramach CIT.
  10. Podstawy schematów podatkowych (MDR) w zakresie podatków dochodowych.
    • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 

  Niniejszym pragniemy zaprosić Państwa do udziału w Letniej Szkole Podatkowej, która tradycyjnie organizowana jest przez Instytut Studiów Podatkowych w okresie wakacyjnym. Wykłady te cieszą się dużym zainteresowaniem praktyków pragnących pogłębić wiedzę z tematyki podatkowej. W tym roku poza podatkami VAT i dochodowymi odrębnym punktem będzie wykład z zakresu podatku u źródła.

     Narastająca represyjność stosowania prawa podatkowego, połączona z szerokim wykorzystaniem instrumentów prawa karnego skarbowego i prawa karnego zmienia sposób postrzegania podatków w praktyce, a największym kapitałem podatkowym każdej firmy jest wiedza jej pracowników.

 

 

VAT: dwie ważne daty: 1 września oraz 1 listopada 2019 r. – przełomowe zmiany w podatku od towarów i usług adresowane do WSZYSTKICH PODATNIKÓW

 

  1. Obowiązkowa podzielona płatność (1 listopada 2019 r.):
    • uchylenie załącznika nr 11 i 14 do ustawy o VAT, czyli likwidacja odwrotnego obciążenia,
    • Nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT: towary i usługi objęte obowiązkową podzieloną płatnością,
    • co należy napisać na fakturze dokumentującej dostawę towarów (świadczenie usług) objętych obowiązkową podzieloną płatnością?
    • kiedy nabywca (usługobiorca) musi zastosować obowiązkową podzieloną płatność?
    • kiedy nabywcy są zwolnieni z tego obowiązku (wartość faktury ponad 15 tys. zł.)?
    • jakie sankcje grożą za brak zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności?
    • brak zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów (1 stycznia 2020 r.)
  2. Nowy status rachunków VAT: poszerzenie zakresu przelewów należności publiczno-prawnych z tego rachunku (PIT, CIT, ZUS).
  3. Nowa koncepcja odpowiedzialności nabywcy za zaległości podatkowe w VAT dostawcy lub usługodawcy (1 listopada 2019 r.):
    • uchylenie załącznika nr 13 do ustawy o VAT,
    • zakup towarów z nowego załącznika nr 15 do ustawy o VAT jako przesłanka odpowiedzialności solidarnej nabywcy (usługobiorcy),
    • przesłanki wyłączające odpowiedzialność nabywcy (usługodawcy): m.in. zastosowanie split payment.
  4. Centralny Rejestr Podatników (CRP) publikowany przez Szefa KAS (1 września 2019 r.):
    • obowiązek posiadania rachunku gospodarczego przez podatnika VAT,
    • skutki braku zapłaty zależności na rachunek bankowy podany w CRP,
    • trzydniowy termin na zawiadomienie naczelnika US w celu „uratowania” zaliczenia wydatków w części kosztów uzyskania przychodów,
    • brak zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów uregulowanych na rachunek bankowy nie ujawniony w CRP (1 stycznia 2020 r.)
  5. Używanie kas rejestrujących z papierowym zapisem kopii po dniu 31 sierpnia 2019 r. (ustawowa utrata „homologacji” tych kas).
  6. Nowe obowiązki podatników w zakresie stosowania kas rejestrujących:
    • do kiedy można stosować kasy z papierowym zapisem kopii?
    • do kiedy można stosować kasy z elektronicznym zapisem kopii?
    • obowiązek pobrania oświadczeń od osób obsługujących kasy (do 31 maja 2019),
    • nowe zasady ewidencji korekt sprzedaży zarejestrowanej w kasie.
  7. Pozostałe zmiany w podatku od towarów i usług wchodzące w życie z dniem 1 września 2019 r.
    • nowy zakres przedmiotowy deklaracji VAT-14 (graniczna płatność WNT),
    • zmiany w systemie sankcji za naruszenie przepisów o VAT.
  8. Wiążąca Informacja Stawkowa (1 listopada 2019 r.).
  9. Rewolucyjny wyrok dotyczący preproporcji za okres do 2016 r. – podatnicy mieli obowiązek skorygowania preproporcji stosowanej według indywidualnego pomysłu – trzeba skorygować rozliczenia za lata 2014-2015.
  10. Wyrok TSUE dotyczący obowiązku podatkowego w usługach budowlanych: protokół odbioru.
  11. Kolejne odroczenie likwidacji deklaracji VAT-7 i VAT-7K; do mali i średni podatnicy stosować będą te deklaracje do połowy 2020 roku.
  12. Pozostałe zmiany wchodzą w życie z dniem 1 września 2019 r.

Zakład pracy jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych w 2019 roku

 

  1. Przychody pracowników w 2019 r. – opodatkowanie czy zwolnienie – w tym następujące zagadnienia:
    1. wynagrodzenie pieniężne i niepieniężne – co może nie być opodatkowane, a czym grożą świadczenia nieodpłatne;
    2. działalność socjalna – finansowana z ZFŚS i z innych środków;
      • zapomogi - które są wolne od podatków,
      • paczki świąteczne, wczasy pod gruszą – podwyższony limit i ryzyka wynikające z praktyki ZUS,
      • uczęszczanie dzieci do żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli,
      • dopłaty do wypoczynku dzieci i młodzieży,
      • świadczenia dla emerytów i rencistów, byłych pracowników – zwolnienie albo 10% podatek zryczałtowany;
    3. kontrowersje wokół finansowania zakwaterowania pracowników w miejscu pracy innym niż miejscowość ich zamieszkania – rozbieżności w podejściu sądów administracyjnych i ZUS;
    4. podróże służbowe – które świadczenia są wolne od podatku;
    5. korzystanie z samochodów służbowych przez pracowników do własnych celów osobistych – problem paliwa w baku; jednolite orzecznictwo sądów administracyjnych;
    6. pobór i wpłata przez zakład pracy zaliczek – czy prawidłowo obliczano je pracownikom o wysokich dochodach;
    7. świadczenia zdrowotne, pakiety medyczne, spotkania integracyjne oraz inne przypadki – według zagadnień zgłaszanych przez uczestników.
  2. Przychody inne niż stosunek pracy uzyskiwane od płatnika:
    1. umowy zlecenia i o dzieło, w tym przychody obcokrajowców;
    2. członkostwo w zarządach i radach nadzorczych osób prawnych – co nie podlega opodatkowaniu;
    3. prawa autorskie – limit 50% kosztów uzyskania i problemy wynikające z nieprecyzyjnych przepisów;
    4. problemy w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i spółkach akcyjnych z przychodami członków zarządów – czy są to przychody menadżerów i co z tego wynika dla PIT.
  3. Wymiana informacji między organami podatkowymi a ZUS –ryzyka dla płatnika.
  4. Danina solidarnościowa i składki na Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób Niepełnosprawnych – skutki w PIT nowych przepisów od dnia 1 stycznia 2019 r.
  5. Zmiany od dnia 1 stycznia 2019 r. dotyczące odpłatnego zbycia nieruchomości i spółdzielczych praw do lokalu albo budynku:
    1. nowe zasady liczenia 5 lat w przypadku zbycia nieruchomości odziedziczonej lub po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej,
    2. zmiany w zakresie zwolnienia z tytułu wydatkowania przychodów ze zbycia na własne cele mieszkaniowe;
  6. Nowy podatnik PIT – przedsiębiorstwo w spadku
  7. Konsultacje i odpowiedzi na pytania uczestników.

Podatek dochodowy od osób prawnych – dynamiczne zmiany w 2019 i na 2020

  1. Najnowsze uchwalone i zaplanowane zmiany.
    •  Jakie będą skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
    • Lista zarejestrowanych podatników przedstawiona przez szefa KAS oraz rachunków bankowych tych podatników: zapłata na inny rachunek powodować będzie niezaliczeniem wydatku do kosztów uzyskania przychodów.
    • Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
    • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana? Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
    • Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
    • Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
    • Kiedy wchodzą w życie wszystkie uchwalone lub zaplanowane zmiany i jakie są przepisy przejściowe? Propozycje zapisów ofertowych i rozwiązań umownych korzystnych w kontekście zaplanowanych zmian.
  2. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
    • Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
    • Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
  3. Nowe zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
    • Wyjaśnienie zakresu stosowania ograniczeń w kosztach – omówienie nieostrych przepisów.
    • Omówienie wszystkich wyjaśnień i interpretacji wydanych od początku roku.
    • Kontrowersje związane z limitowaniem kosztów najmu lub dzierżawy samochodów osobowych – jak rozliczać najem w podróży służbowej?
    • Czy będą kolejne zmiany w limitowaniu kosztów dotyczących samochodów osobowych?
  4. Nowe obowiązki dokumentacyjne i deklaracyjne
    • Nowe wzory niektórych formularzy podatkowych od kwietnia 2019 r. – uwaga nowy CIT-8 (wersja 27);
    • Przedłużenie terminu do złożenia zeznania podatkowego CIT-8 do października 2019 r.
    • Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej.
  5. Limity kosztowe w 2019 r.
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
    • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
    • Jak zmienił się katalog wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (ważne zmiany dotyczące kosztów związanych ze zbyciem, umorzeniem wierzytelności oraz wartości niematerialnych i prawnych, kwotami nieściągalnymi, darowiznami, etc.)
  6. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    • W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
    • Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
    • Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
  7. Rewolucyjne zmiany dla podmiotów powiązanych i w zakresie dokumentowania transakcji (transfer pricing). Kto ma obowiązki dokumentacyjne informacyjne i deklaracyjne do 30 września 2019 r.?
    • Jak zmieniła się definicja podmiotów powiązanych?
    • Nowe limity transakcyjne od których uzależnione jest dokumentowanie transakcji.
    • Kto może skorzystać z wyłączeń z obowiązku dokumentowania transakcji?
    • Według jakich przepisów wykonać obowiązki dokumentacyjne w 2019 r. za rok 2018?
    • Terminy wykonania obowiązków dokumentacyjnych i informacyjnych w 2019 r.
  8. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) w 2019 r. i na 2020 r.
    • Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
    • Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN (zmiana od 1 stycznia 2020 r.).
    • Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
    • Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
  9. Pozostałe zmiany w 2019 r.
    • Nowe stawki podatku: 9% stawka podatku zamiast stawki 15%, 5% stawka „innovation box”, 8,5% stawka dla deweloperów.
    • Podatek wyjścia (exit tax).
    • Kto jest zobowiązany do zapłaty nowego podatku od własności nieruchomości rozliczanego w ramach CIT w 2018 a kto będzie zobowiązany w 2019 r.?
    • Uregulowanie zasad opodatkowania transakcji w zakresami obrotu walutami wirtualnymi.
    • prawo do korzystania z kopii certyfikatów rezydencji oraz zmiany dotyczące rozliczania podatku u źródła od dywidend, należności licencyjnych, odsetek oraz w przypadku zapłaty za usługi niematerialne;
    • Uproszczenia w zakresie dokumentowania podatku (różnice kursowe, wybór roku podatkowego, etc.);
    • Nowe sanacyjne zobowiązania podatkowe dla podatników stosujących optymalizacje podatkowe w ramach CIT.
  10. Podstawy schematów podatkowych (MDR) w zakresie podatków dochodowych.
    • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 

Wykłady prowadzą:

Witold Modzelewski - Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 27 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 23 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 17 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 37 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
W każdy poniedziałek wychodzi „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

 

Mariusz Unisk – Prawnik, doradca podatkowy nr wpisu 09921, Dyrektor Generalny ds. Doradztwa Podatkowego. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego UW. Specjalizacja – podatek od towarów i usług, podatki dochodowe, PCC, podatki i opłaty lokalne.
Kieruje i koordynuje pracą multidycyplinarnych Zespołów powoływanych do kompleksowej optymalizacji podatkowej. Jest autorem i współautorem wielu publikacji książkowych na tematy podatkowe, w szczególności „Komentarza do podatku rolnego, leśnego oraz od nieruchomości” oraz „Komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług” jest także autorem wielu specjalistycznych artykułów na tematy podatkowe. Uznany wykładowca tematyki podatkowej w zakresie podatku od towarów i usług, Ordynacji podatkowej i podatków i opłat lokalnych. Stały wykładowca Studium dla Doradców Podatkowych w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków lokalnych. W swojej karierze przeprowadził ponad 500 szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

 

Jacek Pyssa – radca prawny, Dyrektor Departamentu Prawnego oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, kodeksu karnego skarbowego oraz kontroli skarbowej. Jako współpracownik naukowy prowadzi zajęcia na Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. W swojej karierze przeprowadził ponad 800 szkoleń z zakresu prawa podatkowego. Kształci przyszłych doradców podatkowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz Kodeksu karnego skarbowego.

 

Krystian Łatka – prawnik, doradca podatkowy, wykładowca i konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych, specjalizujący się w podatku od towarów i usług oraz obsłudze sporów podatkowych. Ukończył z wyróżnieniem studia na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest także absolwentem Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego Uniwersytetu Warszawskiego. Wykładowca na Studium dla Doradców i Ekspertów Podatkowych. Uczestnik wielu projektów szkoleniowych dla największych przedsiębiorstw działających na polskim rynku. Autor artykułów i współautor książek o tematyce podatkowej, w tym kolejnych wydań komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług. Prowadzi szkolenia podatkowego od 7 lat (w ostatnich dwóch latach przeprowadził ponad 100 szkoleń).

 


 

TERMIN, MIEJSCE:

6, 10, 13, 18 września 2019 r. w godz. 10.00-15.00, Katowice, Budynek Wydziału Teologicznego Uniwersytetu Śląskiego ul. Jordana 18

 

6 września - Jacek Pyssa CIT,

10 września - prof. dr hab. Witold Modzelewski VAT I,

13 września - Krystian Łatka VAT II,

18 września - Jacek Pyssa PIT

CENA:

Cena za uczestnictwo wynosi 1190 zł wraz z materiałami.
Dla drugiej i kolejnych osób z firmy cena wynosi 1090 zł wraz z materiałami.

 

Istnieje możliwość uczestnictwa w wybranych Istnieje możliwość uczestnictwa w wybranych tematach szkolenia w cenie 399 zł szkolenia z CIT i PIT (kolejna osoba z firmy w cenie 349 zł.) oraz 690 zł w dwudniowym szkoleniu z VAT (kolejna osoba z firmy w cenie 649 zł.)

Doradco Podatkowy, uczestnicząc w naszym szkoleniu zdobywasz 20 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!

Kontakt:

Adres: ul. Kaleńska 8 04-367 Warszawa

Email: szkolenia@isp-modzelewski.pl
Telefon: 225173090

Zapisz się

Pobierz formularz zgłoszenia

Działy szkoleń

Dział Szkoleń w Warszawie

więcej

Dział Szkoleń w Wielkopolsce

więcej

Dział Szkoleń w Małopolsce

więcej

Dział Szkoleń na Śląsku

więcej