Podatek VAT: nowości w fakturowaniu, ewidencjonowaniu i deklarowaniu po 1 października 2024 r. – odpowiedzialność podatkowa pracowników za fakturowanie – prof. dr hab. Witold Modzelewski
Ostrów Wlkp., 29 października 2024 r.
Daty innych szkoleń
Przedmiotem szkolenia są aktualne zagadnienia rozliczania, fakturowania, ewidencjonowania i deklarowania podatku VAT. Wszyscy podatnicy odetchnęli z ulgą w związku z przesunięciem obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych (KSeF) na 2026 rok oraz zapowiedzią gruntownej przebudowy tego pomysłu, o co zabiegałem od ponad roku. Lecz już dziś musimy wdrożyć zmiany zachodzące w tym podatku będące wynikiem nie tylko nowelizacji przepisów, lecz również precedensowych wyroków TSUE oraz Interpretacji ogólnych Ministra Finansów mających wpływ na codzienność podatkową. Co najważniejsze przerzucono na pracowników wystawiających faktury ryzyka zapłaty VAT-u na podstawie art. 108 ust. 1 ustawy o VAT. Dotychczas podatek ten płacił podatnik: teraz decyzje organów podatkowych w tej sprawie mogą być adresowane do pracowników podatnika, którzy wystawili te faktury w przypadku gdy podatnik działał w dobrej wierze i dołożył staranności przez podatnika. Podatnicy muszą również brać pod uwagę, że w związku z głębokim kryzysem dochodów budżetowych zostały już podjęte działania kontrolne i sprawdzające dotyczące zwłaszcza odliczania podatku naliczonego oraz zwrotu podatku: celem szkolenia jest szczególne przygotowanie Słuchaczy do wprowadzonych zmian.
Oto szczegółowy program szkolenia:
- W jakich przypadkach za wystawienie faktury w rozumieniu art. 108 ust. 1 ustawy o VAT odpowiada podatkowo pracownik, a w jakich przypadkach sam podatnik (nowy wyrok TSUE)?
- Wyłączenie odpowiedzialności podatkowej podatnika za wadliwe fakturowanie na podstawie przesłanek należytej staranności w nadzorze nad pracownikami wystawiającymi faktury.
- W jaki sposób anulować fakturę pustą wystawioną pod wpływem błędu (np. na błędny podmiot), gdy nie ma możliwości wystawienia faktury korygującej (nowy wyrok TSUE)?
- Kiedy faktura VAT wystawiona przed dokonaniem czynności może stać się fakturą „pustą”?
- Które przepisy dotyczące fakturowania (KSeF) uchwalone w zeszłym roku nie wejdą w życie w bieżącym roku:
- czy należy kontynuować jakiekolwiek prace wdrożeniowe dotyczące faktur ustrukturyzowanych? (Raczej nie)
- Zmiany w ewidencjonowaniu i deklarowaniu VAT przez jednostki samorządu terytorialnego (Interpretacja ogólna Ministra Finansów).
- W jaki sposób oraz za jakie okresy koryguje się podstawę opodatkowania (zwłaszcza sprzedaż) w przypadku zwrotu towarów oraz rabatów, gdy mają zastosowanie szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego?
- Jak rozliczamy ujemny podatek należny powstały za okres podatkowy (rozliczenie z przyszłymi okresami czy zsumowanie z podatkiem naliczonym)?
- Ile wynosi podatek należny w przypadku zastosowania zawyżonej bądź zaniżonej stawki podatku w przypadku wystawiania faktury oraz wystawiania paragonu fiskalnego.
- Czy wystawienie faktury z kwotą podatku na czynność zwolnioną rodzi podatek należny wykazywany w deklaracji?
- Kiedy odliczymy podatek naliczony z tytułu zakupu posiłków a kiedy nie?
- Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zawyżoną stawkę VAT oraz czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zaniżoną stawkę VAT?
- Jak rozliczyć ujemny podatek naliczony (rozliczenie z przyszłym okresem czy sumujemy z bieżącym podatkiem należnym)?
- W jakich przypadkach można bezpiecznie skorygować wstecznie zawyżony podatek naliczony i w jaki sposób?
Pragnę najserdeczniej podziękować wszystkim, którzy wspierali nasze – jak się okazało – działania mające na celu oddalenie w czasie obowiązkowego wystawiania faktur ustrukturyzowanych. Operacja ta została oddalona do lutego 2026 r. Będziemy kontynuować działania, aby te przepisy trafiły do przysłowiowego kosza.
Szkolenie poprowadzi najbardziej znany wykładowca podatku prof. dr hab. Witold Modzelewski: jego ostrzeżenia , że wspólnotowy VAT jest pułapką zastawioną na uczciwych lub łatwowiernych podatników sprawdziły się. Nigdy nie twierdził, że jest to „VAT w najlepszym wydaniu”.
Słuchacze otrzymają Wzorcowy Regulamin Dokumentowania dla potrzeb dostawy towarów i świadczenia usług, który pozwoli przygotować się do wystawiania faktur ustrukturyzowanych, które nie będą fakturami handlowymi.
Szkolenie poprowadzi:
Prof. dr hab. Witold Modzelewski – najwybitniejszy dydaktyk podatkowy, nauczyciel największej w Polsce grupy specjalistów podatkowych. Profesor nauk prawnych zatrudniony od 45 lat na Uniwersytecie Warszawskim (od 28 lat profesor tej uczelni) prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 26 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 20 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Kierownik Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytety Warszawskiego. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej. Jako doradca podatkowy (00001) od 39 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego oraz członek kapituły medalu USQUE AD FINEM im. Mjr. H. Dobrzańskiego – Hubala, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2010 oraz 2015-2019). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
W każdy poniedziałek od ponad 15 lat publikowany jest „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.
TERMIN, MIEJSCE:
29 października 2024 r. w godz. 10.00-14.30, Ostrów Wlkp., hotel Borowianka, ul. Limanowskiego 134
Cena:
Cena za uczestnictwo w szkoleniu wynosi 379 zł i 83 zł za materiały.
Dla drugiej i kolejnych osób z firmy cena za udział w wykładzie wynosi 339 zł i 83 zł za materiały.
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!
Kontakt:
Zapisz się
Pobierz formularz zgłoszenia
Działy szkoleń
