Podatki 2020 – bieżąca problematyka dla praktyków

Sopot – Hotel Villa Baltica, 12-15 maja 2020 r.

Daty innych szkoleń

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

   Z dniem 1 stycznia 2020 r. weszły w życie przełomowe zmiany związane m.in. z obowiązkową podzieloną płatnością, które nakazuje korektę kosztów uzyskania przychodów w przypadku niedopełnienia tego obowiązku przez podatnika VAT. Analogiczny nakaz obowiązuje w związku z brakiem zapłaty faktury na rachunek bankowy podany na tzw. białej liście prowadzonej przez KAS. Przepisy te są adresowane praktycznie do każdego podatnika podatku VAT i podatku dochodowego. Wprowadza się nowe obowiązki związane z fakturowaniem oraz przede wszystkim nowe sankcje z tytułu naruszenia obowiązkowego split payment w tym art. 57c KKS. Zlikwidowano krajowe odwrotne obciążenie (uchylenie załącznika nr 11 i 14 do ustawy o VAT) oraz wprowadzono nowe zasady odpowiedzialności solidarnej za zaległości podatkowe dostawcy w VAT (uchylenie załącznika nr 13 do ustawy o VAT). Wchodzą również w życie historyczne zmiany w zasadach dokumentowania WDT – zmiana rozporządzenia wykonawczego 282/2010 oraz kolejna obszerna nowelizacja ustawy o VAT dotyczące m.in. obowiązku stosowania kas fiskalnych online.

   Wprowadzano również kolejne zmiany bez precedensu w podatku dochodowym od osób prawnych, które zmierzają do uszczelniania tego podatku. W tych okolicznościach konieczna jest szczegółowa analiza bieżących zmian w celu zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorcom. W trakcie szkolenia szczegółowo omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów. Dyskusji poddane zostaną liczne (nierzadko sprzeczne) wyjaśnienia i interpretacje w tym podatku. Szczegółowej ocenie poddane zostaną m.in. rewolucyjne zmiany: ulga na złe długi a de facto nowa obowiązkowa korekta kosztów, ograniczenia kosztowe związane z niezachowaniem form płatności oraz zmiany w zakresie podatku u źródła.

   Pojawiły się liczne nowe obowiązki dla płatników PIT. W tych okolicznościach konieczna jest analiza zmian w celu zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego podmiotom wypłacającym należności występującym w roli płatnika PIT. Szczegółowej analizie poddane zostaną obowiązki informacyjne płatnika. W trakcie szkolenia wnikliwie omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów.

    Ustawodawca już planuje kolejne zmiany, które wejdą w życie w trakcie 2020 roku.

   Celem szkolenia jest praktyczne wskazanie Państwu zastosowania nowych przepisów w Państwa codziennej pracy zawodowej.

 

VAT 2020 r. – przełomowe zmiany w podatku od towarów i usług adresowane do WSZYSTKICH PODATNIKÓW
  1. Nowe wzory deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-8 i VAT-9M.
  2. Brak zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków zapłaconych z naruszenie obowiązkowej podzielonej płatności: 1 stycznia 2020 r.: sposoby korekty kosztów i ich „przywrócenia”.
  3. Brak zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów w przypadku zapłaty na rachunek bankowy nie ujawniony na tzw. białej liście podatników VAT.
  4. Nowy status rachunków VAT: poszerzenie zakresu przelewów należności publiczno-prawnych z tego rachunku (PIT, CIT, ZUS).
  5. Nowa koncepcja odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe w VAT dostawcy lub usługodawcy:
    1. zakup towarów z nowego załącznika nr 15 do ustawy o VAT jako przesłanka odpowiedzialności solidarnej nabywcy (usługobiorcy),
    2. przesłanki wyłączające odpowiedzialność nabywcy (usługodawcy): m.in. zastosowanie split payment.
  6. Nowe zasady solidarnej odpowiedzialności z tytułu braku zapłaty na rachunek bankowy ujawniony na tzw. białej liście.
  7. Obowiązkowa podzielona płatność:
    1. uchylenie załącznika nr 11 i 14 do ustawy o VAT, czyli likwidacja odwrotnego obciążenia,
    2. nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT: towary i usługi objęte obowiązkową podzieloną płatnością,
    3. co należy napisać na fakturze dokumentującej dostawę towarów (świadczenie usług) objętych obowiązkową podzieloną płatnością?
    4. kiedy nabywca (usługobiorca) będący podatnikiem musi zastosować obowiązkową podzieloną płatność?
    5. kiedy nabywcy są zwolnieni z tego obowiązku (np. wartość faktury ponad 15 tys. zł.)?
    6. jakie sankcje grożą za brak zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności (ustaw o VAT i KKS)?
  8. Nowe, europejskie zasady dokumentowania WDT dla potrzeb zastosowania stawki 0% : zmiana rozporządzenia wykonawczego Rady nr 282/2010: konieczność posiadania ściśle określonych dokumentów wystawionych przez niezależne podmioty.
  9. Wydana przez szefa KAS Wiążąca Informacja Stawkowa: przedział i zakres zastosowania,
  10. Przedłużenie obowiązywania ograniczeń odliczenia związanych z nabyciem i używaniem samochodów osobowych oraz towarów i usług związanych z tymi samochodami.
  11. Nowelizacja ustawy o VAT implementowana dnia 1 stycznia 2020 r. – zmiany w Dyrektywie 112 dotyczące transakcji łańcuchowych oraz składów konsygnacyjnych.
  12. Kto ma obowiązek instalacji kas online z dniem 1 stycznia 2020 r.?
  13. Pozostałe zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2020 r.

 

Podatek dochodowy od osób prawnych – zmiany na 2020. Rewolucja w przepisach o terminach płatności i nowa obowiązkowa „korekta” kosztów przy nieuregulowanych zobowiązaniach.
  1. Najważniejsze zmiany – „ulga na złe długi” czyli nowa, obowiązkowa „korekta kosztów związanych z nieuregulowanymi zobowiązaniami”.
    1. Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
    2. Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych a podatki dochodowe, czy to koniec umownych terminów płatności ponad 60 dni?!
    3. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana?
    4. Jakie są nowe obowiązki przedsiębiorcy w zakresie raportowania o stosowanych terminach płatności w transakcjach handlowych?
  2. Najważniejsze zmiany – brak kosztów uzyskania przychodów przy niezachowaniu preferowanych przez prawo sposobów i form płatności.
    1. Nowy limit płatności gotówkowych – 8 000 zł, czy na pewno?
    2. Nowa „biała lista podatników VAT”. Ograniczenie w kosztach uzyskania przychodów przy zapłacie na rachunek kontrahenta inny niż ujawniony w wykazie szefa KAS.
    3. Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
    4. Jakie są skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
  3. Nowa ustawa o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych a podatki dochodowe
    1. Kogo dotyczą nowe regulacje w zakresie rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania?
    2. Czy podatnicy podatków dochodowym mają nowe obowiązki związane z regulacjami na temat podwójnego opodatkowania?
  4. Zmiany w zakresie podmiotowym CIT.
    1. Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
    2. Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
  5. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
    1. Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
    2. Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
  6. Deklarujemy podatek za 2019 rok.
    1. Nowa wersja zeznania CIT-8 ze stawkami podatku 9 % i 19 %.
    2. Nowa informacja o wysokości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (CIT/IP);
    3. Nowa informacja o wysokości wartości rynkowej składnika majątku tymczasowo przeniesionego poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (CIT/PM).
    4. Nowa informacja o wysokości dochodu osiągniętego z odpłatnego zbycia wirtualnych walut (CIT/WW)
    5. Nowa informacji o środkach trwałych oraz podstawie opodatkowania składanej przez podatnika obowiązanego do zapłaty podatku, o którym mowa w art. 24b ustawy (CIT/MIT).
    6. Pozostałe zmiany w formularzach dla CIT.
    7. Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej – drugie .
  7. Podsumowanie problemów z kosztami uzyskania przychodów 2019 r.
    1. zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
    2. na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
    3. Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
  8. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
    1. W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    2. W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    3. W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
    4. Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
    5. Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
  9. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) 2020 r.
    1. Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
    2. Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN.
    3. Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
    4. Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
  10. Czy stosujesz schemat podatkowy w zakresie podatków dochodowych?
    1. Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    2. Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 

Płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych – radykalne zmiany 2020 r.
  1. Najnowsze zmiany.
    1. „Zerowy” PIT dla młodych od 1 sierpnia 2019 r. Jakich przychodów (dochodów) dotyczy zmiana? Kto ma prawo do zwolnienia z PIT? Kiedy płatnik ma obowiązek nie pobierać zaliczki na podatek w 2019 r., jakie są nowe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne? Jakie nowe procedury powinien wdrożyć płatnik w modelu kadrowym?
    2. Podniesienie kosztów uzyskania przychodów dla pracowników i obniżka PIT z 18 do 17 proc. Od kiedy wejdą w życie nowe przepisy i jakie są nowe obowiązki płatnika związane ze zmianą.
    3. Analiza zmian w zakresie PIT-11.
    4. Propozycje zapisów rozwiązań wewnętrznych korzystnych w kontekście zaplanowanych zm
  2. Przychody pracowników za 2019 r. – opodatkowanie czy zwolnienie.
    1. Wynagrodzenie pieniężne i niepieniężne – co może nie być opodatkowane, a czym grożą świadczenia nieodpłatne.
    2. Działalność socjalna – finansowana z ZFŚS i z innych środków.
    3. Zapomogi - które są wolne od podatków?
    4. Paczki świąteczne, wczasy pod gruszą – podwyższony limit i ryzyka wynikające z praktyki ZUS.
    5. Uczęszczanie dzieci do żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli.
    6. Dopłaty do wypoczynku dzieci i młodzieży.
    7. Świadczenia dla emerytów i rencistów, byłych pracowników – zwolnienie albo 10% podatek zryczałtowany.
  3. Najnowsze problemy interpretacyjne – orzecznictwo i interpretacje organów.
    1. Kontrowersje wokół finansowania zakwaterowania pracowników w miejscu pracy innym niż miejscowość ich zamieszkania – rozbieżności w podejściu sądów administracyjnych i ZUS.
    2. Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania zwrotu kosztów dojazdu członków Rady Nadzorczej, zleceniobiorców, wykonujących dzieło z miejscowości zamieszkania do siedziby spółki na posiedzenia Rady Nadzorczej.
    3. Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania szkoleń dla managerów.
    4. Podróże służbowe – które świadczenia są wolne od podatku.
    5. Korzystanie z samochodów służbowych przez pracowników do własnych celów osobistych – problem paliwa w baku; jednolite orzecznictwo sądów adm
    6. Pobór i wpłata przez zakład pracy zaliczek – czy prawidłowo obliczano je pracownikom o wysokich dochodach.
    7. Świadczenia zdrowotne, pakiety medyczne, spotkania integracyjne oraz inne przypadki – według zagadnień zgłaszanych przez uczestników.
  4. Praca twórcza i koszty autorskie w umowach o prace oraz umowach cywilnoprawnych.
    1. Jakie są zasady naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich?
    2. Jak należy prawidłowo dokumentować powstanie utworu i przeniesienie praw autorskich do tego utworu cele podatkowe?
    3. Jakie są zasady bezpiecznego naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich w branży IT?
    4. Projekt interpretacji ogólnej w sprawie kosztów autorskich – co z niego wynika?
    5. Omówienie interpretacji indywidualnych wydawanych w ostatnich miesiącach.
  5. Przychody inne niż stosunek pracy uzyskiwane od płatnika
    1. Umowy zlecenia i o dzieło, w tym przychody obcokrajowców.
    2. Członkostwo w zarządach i radach nadzorczych osób prawnych – co nie podlega opodatkowaniu;
    3. Problemy w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i spółkach akcyjnych z przychodami członków zarządów – czy są to przychody menadżerów i co z tego wynika dla PIT.
    4. Wymiana informacji między organami podatkowymi a ZUS –ryzyka dla płatnika.
  6. Co jeszcze może interesować płatnika PIT?
    1. Danina solidarnościowa i składki na Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób
    2. Przedsiębiorstwo w spadku a podatki dochodowe.
  7. Czy stosujesz schemat podatkowy w zakresie podatków dochodowych?
    1. Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    2. Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 

Wykłady poprowadzą:

Witold Modzelewski - Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 27 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 23 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 17 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 37 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
W każdy poniedziałek wychodzi „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Jerzy Bielawny – Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych, jeden z najpopularniejszych wykładowców podatkowych, uznany specjalista w dziedzinie podatków dochodowych. Pełnomocnik w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Wykładowca wielu uczelni prawnych i ekonomicznych. Autor największej liczby publikacji, w tym wielokrotnie wznawianego Komentarza do podatku dochodowego od osób fizycznych. Doradca podatkowy.

Jacek Pyssa - Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157.
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i  współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

Mariusz Unisk – Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, Dyrektor ds. doradztwa podatkowego.  W ramach struktury organizacyjnej Instytutu Studiów Podatkowych do jego obowiązków należy przede wszystkim kierowanie i koordynowanie pracą multidycyplinarnych Zespołów powoływanych do realizacji kompleksowych zleceń, uwzględniających skutki we wszystkich podatkach.
Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (1996 – 2001) oraz Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na Uniwersytecie Warszawskim. W 2000 r. pracował jako asystent w Ministerstwie Finansów RP, Departament Podatków Lokalnych i Katastru.

Miejsce:

Sopot, Hotel Villa Baltica, ul. Emilii Plater 1, położony tuż przy plaży oraz przystani rybackiej w Sopocie, w uroczej, cichej, zabytkowej dzielnicy miasta. Dwukrotnie hotel zdobył pierwsze miejsce w konkursie Best Hotel Award w swojej kategorii!

 

 

 

Termin:

  

12-15 maja 2020 r.
Uczestnikom zapewniamy zakwaterowanie od godz. 14.00 dnia 12 maja 2020 r. do godz. 13.00 dnia 15 maja 2020 r. oraz wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu.
Wykłady rozpoczynają się 13 maja 2020 r. o godz. 9.00

 

W programie przewidzieliśmy czas na ucztę rybną w najpopularniejszej restauracji rybnej w Sopocie oraz wycieczkę.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1590 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1390 zł). Należność za zakwaterowanie z wyżywieniem w hotelu wynosi 870 zł. Dopłata do pokoju jednoosobowego za cały pobyt wynosi 480 zł. Istnieje możliwość zabrania osoby towarzyszącej.

 

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

 

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765

Uwaga! Możliwość dofinansowania

Szanowni Państwo,

 

Instytut Studiów Podatkowych należy do Bazy Usług Rozwojowych prowadzonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości.
Dzięki temu obecnie w naszej ofercie jest wiele profesjonalnych szkoleń, na które możecie Państwo otrzymać dofinansowanie z Funduszy Europejskich aż do 80% wartości szkolenia.

Dofinansowanie przeznaczone jest dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw.

Niestety z dofinansowania nie mogą skorzystać podmioty z województwa mazowieckiego i pomorskiego.

 

W załączeniu wykaz szkoleń na które możecie Państwo uzyskać dofinansowanie.

 


Oto 6 kroków na ścieżce do dofinansowania:

  1. Znajdź odpowiednie do swoich potrzeb szkolenie w Bazie Usług Rozwojowych - link
  2. Skontaktuj się z Operatorem odpowiednim dla Twojej lokalizacji - link
  3. Wypełnij formularz zgłoszeniowy na stronie operatora
  4. Podpisz umowę z operatorem
  5. Zarejestruj się i skorzystaj ze szkolenia poprzez Bazę Usług Rozwojowych
  6. Otrzymaj refundację poniesionych kosztów szkolenia.

Z pozdrowieniami

Dział Szkoleń

Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.

szkolenia@isp-modzelewski.pl

22 517 30 90

Kontakt:

Adres: ul. Kaleńska 8 04-367 Warszawa

Email: szkolenia@isp-modzelewski.pl
Telefon: 225173090

Zapisz się

Pobierz formularz zgłoszenia

Działy szkoleń

Dział Szkoleń w Warszawie

więcej

Dział Szkoleń w Wielkopolsce

więcej

Dział Szkoleń w Małopolsce

więcej

Dział Szkoleń na Śląsku

więcej