Podatek dochodowy od osób prawnych – zmiany na 2020. Rewolucja w przepisach o terminach płatności i nowa obowiązkowa „korekta” kosztów przy nieuregulowanych zobowiązaniach

Wrocław, 27 lutego 2020 r.

Daty innych szkoleń

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Wprowadzano kolejne zmiany bez precedensu w podatku dochodowym od osób prawnych, które zmierzają do uszczelniania tego podatku. W tych okolicznościach konieczna jest szczegółowa analiza bieżących zmian w celu zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorcom. W trakcie szkolenia szczegółowo omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów. Dyskusji poddane zostaną liczne (nierzadko sprzeczne) wyjaśnienia i interpretacje w tym podatku. Szczegółowej ocenie poddane zostaną m.in. rewolucyjne zmiany: ulga na złe długi a de facto nowa obowiązkowa korekta kosztów, ograniczenia kosztowe związane z niezachowaniem form płatności oraz zmiany w zakresie podatku u źródła.

Plan szkolenia

  1. Najważniejsze zmiany – „ulga na złe długi” czyli nowa, obowiązkowa „korekta kosztów związanych z nieuregulowanymi zobowiązaniami”.
    1. Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
    2. Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych a podatki dochodowe, czy to koniec umownych terminów płatności ponad 60 dni?!
    3. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana?
    4. Jakie są nowe obowiązki przedsiębiorcy w zakresie raportowania o stosowanych terminach płatności w transakcjach handlowych?
  2. Najważniejsze zmiany – brak kosztów uzyskania przychodów przy niezachowaniu preferowanych przez prawo sposobów i form płatności.
    1. Nowy limit płatności gotówkowych – 8000 zł, czy na pewno?
    2. Nowa „biała lista podatników VAT”. Ograniczenie w kosztach uzyskania przychodów przy zapłacie na rachunek kontrahenta inny niż ujawniony w wykazie szefa KAS.
    3. Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
    4. Jakie są skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
  3. Nowa ustawa o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych a podatki dochodowe
    1. Kogo dotyczą nowe regulacje w zakresie rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania?
    2. Czy podatnicy podatków dochodowym mają nowe obowiązki związane z regulacjami na temat podwójnego opodatkowania?
  4. Zmiany w zakresie podmiotowym CIT.
    1. Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
    2. Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
  5. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
    1. Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
    2. Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
  6. Deklarujemy podatek za 2019 rok.
    1. Nowa wersja zeznania CIT-8 ze stawkami podatku 9% i 19%.
    2. Nowa informacja o wysokości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (CIT/IP);
    3. Nowa informacja o wysokości wartości rynkowej składnika majątku tymczasowo przeniesionego poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (CIT/PM).
    4. Nowa informacja o wysokości dochodu osiągniętego z odpłatnego zbycia wirtualnych walut (CIT/WW)
    5. Nowa informacji o środkach trwałych oraz podstawie opodatkowania składanej przez podatnika obowiązanego do zapłaty podatku, o którym mowa w art. 24b ustawy (CIT/MIT).
    6. Pozostałe zmiany w formularzach dla CIT.
    7. Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej – drugie .
  7. Podsumowanie problemów z kosztami uzyskania przychodów 2019 r.
    1. zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
    2. na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
    3. Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
  8. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
    1. W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    2. W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
    3. W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
    4. Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
    5. Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
  9. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) 2020 r.
    1. Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
    2. Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN.
    3. Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
    4. Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
  10. Czy stosujesz schemat podatkowy w zakresie podatków dochodowych?
    1. Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    2. Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

 

Szkolenie poprowadzi:

Jacek Pyssa - Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

 

Uwaga. Uczestnicy seminarium w ramach materiałów szkoleniowych otrzymają:

 

Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych,
materiały autorskie dotyczące problematyki szkolenia.

 

TERMIN, MIEJSCE:

27 lutego 2020 r., godz. 10.00-14.30, Wrocław, ibis Styles Wrocław Centrum, Plac Konstytucji 3 Maja 3 

Cena:

Cena za uczestnictwo w szkoleniu wynosi tylko 369 zł oraz 53 zł za materiały.

Dla drugiej i kolejnych osób z firmy cena za udział w wykładzie wynosi 249 zł i 53 zł za materiały.

Doradco Podatkowy, uczestnicząc w naszym szkoleniu zdobywasz 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!

Kontakt:

Zapisz się

Pobierz formularz zgłoszenia

Działy szkoleń

Dział Szkoleń w Warszawie

więcej

Dział Szkoleń w Wielkopolsce

więcej

Dział Szkoleń w Małopolsce

więcej

Dział Szkoleń na Śląsku

więcej