Otrzymanie majątku ze spadku lub darowizny ? kto składa formularz podatkowy SD-Z2?

     W przypadku otrzymania darowizny albo spadku po kimś z bliskiej rodziny można skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem jest terminowe złożenia formularza podatkowego SD-Z2.

     Poniższe przypadki dotyczą tylko rzeczy i praw majątkowych (majątku), które są w Polsce. Jeśli znajdują się za granicą ? to tylko jeśli beneficjent jest obywatelem Polski albo Polska była jego stałym miejscem zamieszkania w chwili zawarcia umowy darowizny albo w momencie śmierci osoby, która zostawiła mu spadek (spadkodawcy).

     Formularz SD-Z2 składa ten, kto:

1. dostał majątek przez:
   • dziedziczenie,
   • zapis zwykły, dalszy albo windykacyjny,
   • polecenie testamentowe,
   • zachowek,
   • dyspozycję bankową wkładem na wypadek śmierci,
   • dyspozycję uczestnika otwartego funduszu inwestycyjnego albo specjalistycznego otwartego funduszu inwestycyjnego,
   • nieodpłatne zniesienie współwłasności,
   • darowiznę albo polecenie darczyńcy,
   • nieodpłatną rentę, czyli regularnie dostaje od kogoś pieniądze albo rzeczy,
   • nieodpłatne użytkowanie,
   • nieodpłatną służebność,
2. dostał majątek od jednej z poniższych osób:
   • żony, męża,
   • córki, syna, wnuczki, wnuka, prawnuczki, prawnuka,
   • matki, ojca, babci, dziadka, prababci, pradziadka,
   • pasierbicy, pasierba,
   • siostry, brata,
   • macochy, ojczyma,
3. ma obywatelstwo albo mieszka na stałe w jednym z poniższych krajów:
   • Polska,
   • inny kraj Unii Europejskiej
   • Islandia,
   • Liechteinstein,

Wróć do spisu treści serwisu