W dniu 5 maja 2026 r. Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych, wprowadzający nowe narzędzie ułatwiające inwestowanie i oszczędzanie – Osobiste Konto Inwestycyjne (w skrócie: OKI). Posiadanie konta jest dobrowolne, jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno konto.
Szczególną zaletą OKI jest zwolnienie przychodów osiągniętych z aktywów zgromadzonych na koncie z tzw. podatku Belki.
Aktywa te będą jednak podlegały opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów, jednak i w tym wypadku aktywa podlegają zwolnieniu z opodatkowania – pełne zwolnienie do kwoty 100 tys. zł przewidziane jest dla aktywów inwestycyjnych takich jak akcje lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Dla lokat bankowych i obligacji skarbowych jest przewidziane zwolnienie do kwoty 25 tys. zł.
Nowe przepisy mają wejść w życie w dniu 1 stycznia 2027 r.
Skontaktujemy się z Tobą w najbliższym dniu roboczym aby porozmawiać o Twoich potrzebach i dopasować do nich naszą ofertę.
Jest to elektroniczny tygodnik podatkowy, udostępniany Subskrybentom w każdy poniedziałek w formie newslettera.